バイトの年末調整はどうする？手続きの流れ・書類・掛け持ちの場合まで解説

バイトの年末調整は、職場から渡される申告書類に必要事項を記入し、期限内に提出するだけで完了します。

この記事では、バイトの年末調整がどういうものか、誰が対象で、何の書類をどう提出すればいいかをひとつずつ丁寧に解説します。

年末調整とは何か

年末調整は、毎月の給与から天引きされている所得税（源泉徴収）の過不足を、1年の終わりに精算する手続きです。

毎月の源泉徴収はあくまで概算のため、年間の実際の収入をもとに正確な税額を計算し直す必要があります。

ここでは、源泉徴収との関係と、年末調整をするとどうなるかについて解説します。

毎月の源泉徴収と年末調整の関係

給与から毎月天引きされている所得税は、「今年一年間でこれくらいの収入になるだろう」という見込みをもとに計算されています。

実際の収入が見込みより少なかったり、保険料控除などを申告したりすると、年末に精算が必要になります。

年末調整はこの精算を勤務先がまとめて行ってくれる手続きです。自分で確定申告をしなくても勤務先が動いてくれるのが、年末調整の大きなメリットです。

従業員側は申告書に必要事項を記入して提出するだけでよく、計算や手続きは勤務先が行います。

年末調整をすると税金が戻ることがある

多くの場合、源泉徴収では実際より多めに税金が引かれています。年末調整を行うと、払いすぎた所得税が12月または1月の給与に上乗せして返金されます。

返金額は人によって異なりますが、数百円〜数千円が一般的です。きちんと書類を提出することで余分に払った税金を取り戻せるため、面倒でも対応しておくことをおすすめします。

逆に、途中でシフトが増えて収入が当初の見込みより多くなった場合は、追加で税金を納めることもあります。

バイトで年末調整が必要な人・不要な人

年末調整はバイトをしている人全員に必要なわけではありません。ここでは、対象になる人とならない人の条件を整理します。

年末調整の対象になる人

年末調整の対象になるのは、以下の2つの条件を両方満たす方です。

1. 年末時点でそのバイト先に在籍している
2. 扶養控除等申告書を提出している

アルバイトやパートでも、この条件を満たせば年末調整の対象になります。

年収や学生・主婦・フリーターなどの属性は関係ありません。バイトを始めたばかりで在籍期間が短い場合でも、12月末時点で在籍しており申告書を提出していれば対象になります。

確定申告が必要なケース

以下に当てはまる場合は、確定申告が必要となります。

• 年の途中でバイトを辞めた（年末時点で在籍していない）
• 2ヶ所以上のバイトを掛け持ちしており、年末調整されなかったサブのバイト先の所得が年間20万円を超える
• 年間収入が2,000万円を超える（バイトでは通常該当しない）

年末調整ができない場合でも、年間の給与収入が160万円以下であれば所得税はかかりません。

ただし、確定申告が必要なケースに当てはまる場合は、自分で申告を行う必要があります。申告漏れは後から追徴課税される可能性があるため注意してください。

制度は改正される場合があるため、最新情報は国税庁の公式サイトをご確認ください。

年末調整の書類一覧と提出タイミング

年末調整で必要な書類を事前に把握しておくと、書類が届いたときにスムーズに対応できます。

ここでは、書類の種類や提出先、手元に書類がない場合の対処方法について解説します。

必要な書類の種類と提出先

年末調整で使用する書類は、いずれもメインのバイト先にまとめて提出します。

書類名	対象者
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書	在籍しているすべての従業員
給与所得者の保険料控除申告書	生命保険・地震保険等に加入している方
給与所得者の基礎控除申告書	合計所得金額2,500万円以下の方
勤労学生控除の申告	学生で一定の収入がある方

なお、「給与所得者の扶養控除等申告書」は2ヶ所以上に同時提出できないため、複数のバイト先がある場合でも必ず1ヶ所のみに提出します。サブのバイト先には提出しません。

提出期限と書類が手元にない場合の対処法

提出期限はバイト先ごとに異なりますが、一般的に11月中旬〜12月上旬に設定されているところが多いです。

バイト先からの案内をよく確認し、期限に遅れないよう早めに準備を進めてください。

書類を紛失した場合や手元に届いていない場合は、国税庁のウェブサイトから最新版をダウンロードできますが、まずはバイト先に相談してみましょう。

また、年末調整の際にマイナンバーや生命保険の控除証明書が必要になる場合があるため、あらかじめ手元に用意しておくと安心です。

年末調整で受けられる主な控除

年末調整では、書類を提出することで複数の控除を受けることができます。ここでは、バイトでも申告できる代表的な控除について解説します。

生命保険料控除

生命保険や医療保険、個人年金保険に加入していて保険料を支払っている場合、生命保険料控除を受けることができます。

保険会社から10月ごろに送付される「控除証明書」を「給与所得者の保険料控除申告書」に添付して提出します。

地震保険料控除

地震保険・損害保険の保険料を支払っている場合に受けられます。火災保険に付帯している地震保険も対象です。

控除証明書をもとに申告するため、証明書が届いたら捨てずに保管しておきましょう。

扶養控除

親や兄弟姉妹など生計を共にしている家族を扶養している場合、扶養控除を申告できます。

令和7年改正後、扶養控除の対象となる親族の給与収入上限は123万円となりました。

「給与所得者の扶養控除等申告書」に扶養家族の情報を記入することで申告できます。

社会保険料控除

国民年金を自分で支払っている場合は、社会保険料控除の対象になります。

親が支払っている場合は対象外ですが、自分で毎月支払いをしている学生や20歳以上のフリーターは申告できます。

支払いの証明として「社会保険料（国民年金保険料）控除証明書」が日本年金機構から送付されるため、これを添付して申告してください。

源泉徴収票の見方と確認ポイント

年末調整が終わると、バイト先から源泉徴収票が交付されます。ここでは、源泉徴収票の主な項目と確認すべきポイントについて解説します。

源泉徴収票の各項目を確認する

源泉徴収票には、1年間の給与に関する情報が集約されています。主な項目とその意味は以下のとおりです。

項目名	内容
支払金額	1年間の総給与額（交通費等を含む場合あり）
給与所得控除後の金額	支払金額から給与所得控除を差し引いた後の金額
所得控除の額の合計額	各種控除（基礎控除・扶養控除等）の合計
源泉徴収税額	実際に納めた（または還付された）所得税の額

令和7年改正後、給与所得控除の最低額は65万円、基礎控除は最大95万円（合計所得132万円以下）に引き上げられています。

その結果、個人の所得税非課税ラインは給与収入160万円となっています。源泉徴収票の「源泉徴収税額」の欄が0円であれば、その年の所得税はかかっていないことを意味します。

還付金が少ない・ゼロになるケース

年末調整の結果、還付金がほとんどない、またはゼロになる場合があります。

収入が低く、もともと源泉徴収額が少なかった場合や、月の収入が安定していた場合は、精算の差額が小さくなります。

また、年の途中でシフトが大きく増えて収入が見込みより多くなった場合は、逆に税金が不足しており追加で納める必要が生じることもあります。

源泉徴収票が届いたら、支払金額と源泉徴収税額を確認して、おかしな点がないかチェックしてください。

源泉徴収票はバイト先が1月末までに交付する義務があります。期限を過ぎても届かない場合は、担当者に確認してください。

掛け持ちバイトの年末調整のやり方

掛け持ちをしている場合、年末調整の扱いが少し異なります。

ここでは、どちらのバイト先で手続きをするか、もう一方の収入はどう処理するかを解説します。

申告書を提出できるのは1ヶ所のみ

「給与所得者の扶養控除等申告書」は、複数の勤務先に同時に提出することができません。提出できるのは1ヶ所のみです。一般的には、給与の多いメインのバイト先に提出します。

メインのバイト先で年末調整を受け、サブのバイト先からは「源泉徴収票」を年末または翌年1月ごろに受け取ります。

2ヶ所分の源泉徴収票は、確定申告の際に必要になるため大切に保管しておいてください。

サブのバイト分は確定申告で対応する

サブバイトの年間所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。メインとサブ両方の源泉徴収票をもとに、翌年2月16日〜3月15日ごろに税務署またはe-Taxで申告します。

サブバイトの年間所得が20万円以下の場合は、原則として確定申告は不要です。

ただし、住民税の申告が必要になる場合があるため、お住まいの市区町村の窓口に確認しておくと安心です。

住民税は所得税と別の基準で課税されるため、所得税の確定申告が不要でも住民税の申告が必要になることがあります。

バイトを途中で辞めた場合の年末調整

年の途中でバイトを辞めた場合、年末時点でその職場に在籍していないため年末調整の対象外になります。

ここでは、退職後の手続きの流れと、年末までに新しい職場で働いていない場合の対応を解説します。

前の職場の源泉徴収票を次の職場や確定申告で使う

年の途中でバイトを辞めた場合は、退職後1ヶ月以内に前の職場から源泉徴収票が交付されます。

この源泉徴収票は非常に重要で、新しいバイト先での年末調整や確定申告に使用します。

新しいバイト先で年末調整を受ける場合は、前の職場の源泉徴収票を新しい職場の担当者に提出してください。

新しい職場は前の職場の収入も含めて合算し、年間の税金を精算してくれます。源泉徴収票を紛失した場合は前の職場に再発行を依頼してください。

年末までに新しい職場がない場合は確定申告が必要

年の途中でバイトを辞め、年末時点で新しい職場が見つかっていない場合は、自分で確定申告を行う必要があります。

退職後に受け取った源泉徴収票をもとに、翌年の2月16日〜3月15日ごろに確定申告を行います。

退職後に収入がなかった期間が長い場合は、年間の所得が少なくなるため、払いすぎた所得税が戻ってくる可能性があります。

確定申告を行わないと還付を受けられないため、面倒でも対応しておくことをおすすめします。

年末調整の書類を出し忘れたら

書類の提出期限はバイト先ごとに異なりますが、一般的に11月中旬〜12月上旬に設定されていることが多いです。

期限を過ぎてしまった場合、バイト先での年末調整を受けられなくなる可能性があります。その場合は翌年の確定申告で所得税の過不足を自分で精算することになります。

書類を紛失した場合は、国税庁のウェブサイトから最新の申告書をダウンロードできます。

年末調整の際にマイナンバーカードや源泉徴収票が必要になる場合があるため、手元に置いておくと安心です。

よくある質問

以下に、バイトの年末調整に関するよくある質問をまとめました。

Q. 還付金の相場は？

バイトの場合、数百円〜数千円が一般的です。

年収や控除の申告内容によって変わりますが、きちんと書類を提出することで余分に支払った税金を取り戻せます。

生命保険料控除や扶養控除を申告した場合は、還付額が増えることがあります。

Q. 年収が160万円以下なら年末調整は不要？

年収が160万円以下であれば所得税はかかりませんが、年末調整自体は行う必要があります。

書類を提出することで源泉徴収された所得税（年収が一定額を超えていた月は差し引かれていることがある）が戻ってくる場合があります。

また、扶養控除等申告書は提出しておかないと、次年度の源泉徴収の計算に影響することがあります。書類が届いたら対応しておくのが安心です。

Q. 書類を出し忘れた場合は？

提出期限を過ぎると、そのバイト先での年末調整を受けられなくなる可能性があります。その場合は翌年の確定申告（2月16日〜3月15日ごろ）で自分で精算することになります。

申告書は国税庁のウェブサイトからダウンロードできるため、期限を過ぎても対応は可能です。

年末調整をスムーズに終わらせるための準備リスト

書類が届いたら、以下の項目を確認してください。

• バイト先から「給与所得者の扶養控除等申告書」を受け取った
• 書類の提出期限をバイト先の担当者に確認した
• 保険料控除証明書と申告書を準備した（生命保険や地震保険等に加入している場合）
• 掛け持ちの場合、サブバイトの年間所得が20万円を超えるか確認した（超える場合は確定申告が必要）
• 年の途中でバイトを辞めた場合、前の職場の源泉徴収票を受け取り保管している

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